繼續(xù)對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅、持續(xù)優(yōu)化研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策、創(chuàng)新推出稅務(wù)與金融部門“稅銀互動(dòng)”舉措……2023年以來(lái)，為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步回升，多項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策相繼落地。截至2023年10月底，我國(guó)共出臺(tái)延續(xù)、優(yōu)化、完善的稅費(fèi)優(yōu)惠政策77項(xiàng)，惠企政策精準(zhǔn)直達(dá)、精細(xì)滴灌，進(jìn)一步穩(wěn)定了市場(chǎng)預(yù)期，有力地激發(fā)了經(jīng)營(yíng)主體活力，提振發(fā)展信心?！ ?/section>
超1.1萬(wàn)億元稅惠“紅包”落袋 提振中小微企業(yè)發(fā)展信心
國(guó)家稅務(wù)總局的最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2023年1-11月，全國(guó)新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)18125.09億元。其中，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)納稅人新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)13371億元，占比73.8%，中小微企業(yè)受益最明顯，新增減稅降費(fèi)及退稅緩費(fèi)11203.37億元，占比61.8%。政策精準(zhǔn)直達(dá)，超1.8萬(wàn)億元稅惠“紅包”落袋，讓經(jīng)營(yíng)主體收獲了真金白銀的支持。
“不僅生意盤活了，而且生產(chǎn)的210余萬(wàn)件收納袋全部銷往了日本?！痹辉u(píng)為“全國(guó)優(yōu)秀農(nóng)民工”的遂川縣于田鎮(zhèn)上新手提袋加工廠負(fù)責(zé)人彭學(xué)銓高興地說(shuō)。
據(jù)彭學(xué)銓介紹，他經(jīng)營(yíng)的手袋廠經(jīng)歷了曲線式的發(fā)展。2023年，隨著經(jīng)濟(jì)的持續(xù)恢復(fù)，工廠生產(chǎn)各式收納袋210余萬(wàn)件，經(jīng)營(yíng)收入近500萬(wàn)元；吸納了本地109名家庭留守人員就業(yè)。
工廠一路走來(lái)，離不開(kāi)稅惠政策支持?！敖刂?023年11月底，僅享受小微企業(yè)增值稅、企業(yè)所得稅等各種稅費(fèi)減免約9.6萬(wàn)元?！迸韺W(xué)銓表示，“所以年內(nèi)我又多招了12名員工。更可喜的是，國(guó)家把支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展的相關(guān)優(yōu)惠政策執(zhí)行期限延長(zhǎng)到2027年12月31日，讓我們發(fā)展生產(chǎn)的信心更足了、干勁更大了?！?/section>
作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的“毛細(xì)血管”，小微企業(yè)在促進(jìn)就業(yè)、改善民生方面發(fā)揮著不可替代的重要作用。為支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展，我國(guó)2023年初明確繼續(xù)對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅，對(duì)適用3%征收率的增值稅小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅。2023年8月1日，按照國(guó)務(wù)院部署，將上述政策執(zhí)行期限延長(zhǎng)至2027年12月31日。
“小微企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位，是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量。通過(guò)減稅降費(fèi)，能夠降低其運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)其盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)力，從而促進(jìn)整體經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。”中信證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家明明在接受央廣網(wǎng)記者采訪時(shí)表示，“通過(guò)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，小微企業(yè)可以把更多資源投入到技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)中，進(jìn)一步激發(fā)小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力，促進(jìn)多元化經(jīng)營(yíng)主體的健康發(fā)展?！?/section>
福建滿庭芳農(nóng)業(yè)科技有限公司位于福建省福州市平潭縣，由中國(guó)臺(tái)灣創(chuàng)業(yè)者所創(chuàng)辦，主要從事農(nóng)業(yè)科學(xué)研究和農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)等。“從2023年3月百香果園正式落地開(kāi)始，稅務(wù)部門的工作人員就跟我們保持聯(lián)絡(luò)，耐心幫助我們吃透兩岸稅制稅費(fèi)種的區(qū)別，2023年，僅小規(guī)模納稅人免征增值稅優(yōu)惠一項(xiàng)政策就享受免稅銷售額近50萬(wàn)元，平潭我們真的來(lái)對(duì)了！”福建滿庭芳農(nóng)業(yè)科技有限公司董事長(zhǎng)蘇文禎說(shuō)道。真金白銀的稅費(fèi)紅利讓蘇文禎對(duì)未來(lái)充滿希望，“及時(shí)的政策輔導(dǎo)是賬上的紅利，能夠關(guān)注到我們深層次的經(jīng)營(yíng)需求則是隱藏紅利，這對(duì)初到祖國(guó)大陸開(kāi)展事業(yè)的臺(tái)灣創(chuàng)業(yè)者來(lái)說(shuō)很關(guān)鍵！”
優(yōu)惠政策助力企業(yè)向“新”出發(fā) 為科技創(chuàng)新添動(dòng)能
科技創(chuàng)新是提高社會(huì)生產(chǎn)力和綜合國(guó)力的戰(zhàn)略支撐。企業(yè)不斷向“新”出發(fā)，需要不斷提升研發(fā)能力和研發(fā)水平，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策是國(guó)家實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措，是推進(jìn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展的重要政策之一。
近年來(lái)，我國(guó)不斷優(yōu)化研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，在2023年3月將符合條件的企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例由75%統(tǒng)一提高到100%，并作為制度性安排長(zhǎng)期實(shí)施。同時(shí),新增7月預(yù)繳申報(bào)期作為政策享受時(shí)點(diǎn)，引導(dǎo)企業(yè)更快更好加大研發(fā)投入。國(guó)家稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2023年前三季度，全國(guó)共40.3萬(wàn)戶企業(yè)提前享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策。
“這次新增的研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠政策讓我們提早享受政策紅利，前三季度企業(yè)共享受了80多萬(wàn)元的企業(yè)所得稅稅收減免，對(duì)我們加快研發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度，推動(dòng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)提供了強(qiáng)大支撐?！碧旖蛉A津制藥有限公司負(fù)責(zé)人表示。
據(jù)該負(fù)責(zé)人介紹，天津華津制藥有限公司主要以化藥研發(fā)、生產(chǎn)與銷售為主業(yè)，產(chǎn)品覆蓋神經(jīng)精神類、抗生素類、心腦血管類等多個(gè)領(lǐng)域，2023年以來(lái)，各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策增強(qiáng)了企業(yè)攻堅(jiān)克難本領(lǐng)，提振了干事創(chuàng)業(yè)信心，有利助推企業(yè)加快新產(chǎn)品研發(fā)，夯實(shí)產(chǎn)品市場(chǎng)。
三明市海斯?；び邢挢?zé)任公司是一家研發(fā)及生產(chǎn)高端含氟精細(xì)化學(xué)品和電池化學(xué)品的國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)?！岸愘M(fèi)優(yōu)惠政策和稅務(wù)部門的悉心指導(dǎo)，在助力企業(yè)加快實(shí)現(xiàn)‘百億產(chǎn)值強(qiáng)企夢(mèng)’上功不可沒(méi)?！比魇泻Ｋ垢；び邢挢?zé)任公司總經(jīng)理謝偉東表示。
據(jù)謝偉東介紹，2023年公司已享受退稅共計(jì)2100余萬(wàn)元，研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除5200余萬(wàn)元，高新技術(shù)企業(yè)的企業(yè)所得稅減免4100余萬(wàn)元，增值稅留抵退稅800余萬(wàn)元?！斑@大大暢通了我們的資金流?！敝x偉東感嘆道，“多虧了這筆資金，讓我們?cè)诓痪们白プ×藴骱献鞯陌l(fā)展機(jī)遇，與中科院上海有機(jī)所合作建立起了全省首家氟化工院士工作站。同時(shí)，稅務(wù)部門‘項(xiàng)目管家’服務(wù)團(tuán)隊(duì)給我們量身設(shè)計(jì)了綠色轉(zhuǎn)型升級(jí)方案，針對(duì)輔導(dǎo)相關(guān)綠色稅制政策。得益于稅費(fèi)紅利，我們每年都拿出銷售額3%-5%加大環(huán)保技術(shù)研發(fā)和處理投入，真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和綠色環(huán)保的共贏。”
“科技創(chuàng)新是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵動(dòng)力，是企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的重要手段?！泵髅髦赋觯翱萍紕?chuàng)新企業(yè)往往需要在研發(fā)方面投入大量的資金，通過(guò)稅收優(yōu)惠政策支持科技創(chuàng)新企業(yè)，可以進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，激勵(lì)企業(yè)增加研發(fā)投入，加快科技成果轉(zhuǎn)化，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級(jí)和優(yōu)化，提高企業(yè)的自主創(chuàng)新能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。”
破解融資難題 “稅銀互動(dòng)”為企業(yè)發(fā)展注入資金活水
融資難、融資貴、融資時(shí)間長(zhǎng)一直是企業(yè)發(fā)展路上擔(dān)心的“攔路虎”?！跋裎覀冞@樣的小企業(yè)，經(jīng)常面臨不敢貸不能貸的問(wèn)題?！敝饕獜氖缕囎赓U的福州源澳物流有限公司法定代表人陳克剛說(shuō)。隨著旅游市場(chǎng)的強(qiáng)勁回溫，公司短途本地游、周邊游的租車訂單量大幅度上升，需要增購(gòu)汽車，短期類需要大量資金，但苦于無(wú)資產(chǎn)抵押，無(wú)法申請(qǐng)貸款。
一籌莫展之際，陳克剛從稅務(wù)部門了解到可以試試銀稅互動(dòng)?！皯{借A級(jí)的納稅信用等級(jí)，我們很快通過(guò)了中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行納稅e貸審核，一次性審批到賬50萬(wàn)元貸款，幫助公司解決了資金難題?！标惪藙傉f(shuō)。
為幫助企業(yè)解決融資難題，2023年以來(lái)，國(guó)家稅務(wù)總局進(jìn)一步創(chuàng)新推出稅務(wù)與金融部門“稅銀互動(dòng)”舉措，主動(dòng)“牽線搭橋”加強(qiáng)企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)的互動(dòng)溝通，助力企業(yè)將納稅信用有效轉(zhuǎn)化為“真金白銀”，為小微企業(yè)茁壯成長(zhǎng)引來(lái)“活水”。國(guó)家稅務(wù)總局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2023年上半年，全國(guó)小微企業(yè)通過(guò)“稅銀互動(dòng)”獲得銀行貸款498萬(wàn)筆，貸款金額1.45萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)41%。
“‘銀稅互動(dòng)’是金融服務(wù)創(chuàng)新的體現(xiàn)，國(guó)家通過(guò)政策引導(dǎo)，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)和稅務(wù)部門加強(qiáng)合作，共同構(gòu)建良好的金融生態(tài)環(huán)境，很好地支持了實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展?！泵髅鞅硎荆爸行∥⑵髽I(yè)由于規(guī)模小、抵押物有限等原因，常常面臨融資難、融資貴、融資時(shí)間長(zhǎng)的問(wèn)題。通過(guò)‘銀稅互動(dòng)’，可以利用企業(yè)的納稅信用作為融資信用的參考，幫助金融機(jī)構(gòu)更好地評(píng)估企業(yè)信用，從而更好地滿足小微企業(yè)的融資需求。同時(shí)，稅務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)的互動(dòng)合作，可以簡(jiǎn)化貸款流程，提高融資效率，縮短企業(yè)融資時(shí)間，加快資金到位速度，有力提振了企業(yè)的發(fā)展信心?！?/section>
“沒(méi)想到納稅信用也可以變成‘真金白銀’！”作為一家主營(yíng)專業(yè)滅火器的小微企業(yè)，江西艾弗爾實(shí)業(yè)有限公司負(fù)責(zé)人桂利芳感嘆，“因?yàn)楣炯{稅信用好，連續(xù)三年都被評(píng)為A級(jí)，稅務(wù)部門為我們申請(qǐng)、辦理信用貸款提供了又便利又快速的綠色通道?！?/section>
桂利芳介紹，當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門在召開(kāi)稅企座談會(huì)時(shí)，了解到公司面臨資金周轉(zhuǎn)困難甚至影響訂單交付，立即通過(guò)稅、銀、企信息共享，幫助公司將納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用，在“稅銀互動(dòng)”平臺(tái)成功貸款1000萬(wàn)元?！拔覀冇眠@筆資金不僅新增了生產(chǎn)線，還擴(kuò)大了銷售網(wǎng)絡(luò)，新到的訂單讓工人們忙得熱火朝天?！惫鹄急硎?，在現(xiàn)在的滅火器生產(chǎn)車間，有100多名工人正在有條不紊地?fù)屔a(chǎn)、趕訂單。
“稅務(wù)部門將及時(shí)跟進(jìn)梳理相關(guān)政策，不斷更新完善支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展的稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引。”稅務(wù)總局政策法規(guī)司司長(zhǎng)、總局減稅辦常務(wù)副主任戴詩(shī)友表示，同時(shí)，進(jìn)一步優(yōu)化升級(jí)優(yōu)惠政策精準(zhǔn)推送機(jī)制，積極開(kāi)展延續(xù)政策的“一對(duì)一”精準(zhǔn)推送，切實(shí)做到“政策找人”，不斷提升稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)工作質(zhì)效，助力企業(yè)健康發(fā)展。
國(guó)家稅務(wù)總局相關(guān)負(fù)責(zé)人還表示，將認(rèn)真落實(shí)并不斷完善重點(diǎn)支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展的結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策，持續(xù)健全完善綠色稅制體系，按照“謀劃新一輪財(cái)稅體制改革”的要求，深入研究推進(jìn)稅收制度改革、稅收征管改革等稅務(wù)領(lǐng)域重點(diǎn)改革，加大對(duì)高質(zhì)量發(fā)展的稅收支持力度。
